Die regulatorischen Anforderungen im Schweizer Bankensektor steigen stetig. Für kleine Regionalbanken wie die Spar- und Leihkasse Wynigen AG (SLW) ist deren Einhaltung mit beschränkten personellen und finanziellen Ressourcen anspruchsvoll. Die SLW hat ihre Compliance-Funktion deshalb im April 2021 mittels Service Level Agreement an die externe Fachstelle Integritas Compliance AG (ICAG) ausgelagert. Diese Auslagerung entlastet die Bank, wirft jedoch Fragen zur Wahrnehmung individueller Verantwortlichkeiten und zur Zusammenarbeit mit der externen Stelle auf.

Die Arbeit gliedert sich in eine Theorie-, eine Analyse- und eine Empfehlungsphase. Eine Literaturrecherche erarbeitet die Grundlagen zu Compliance im Bankensektor, Auslagerung, Verhaltens- und Wirtschaftsethik sowie Führung und Compliance-Kultur. In der Analysephase dienen eine Stakeholder- und Risikobeurteilung sowie eine anonyme Mitarbeitendenumfrage, an der sich 9 von 10 teilnahmeberechtigten Mitarbeitenden beteiligten, der Beschreibung der Ist-Situation. Auf dieser Basis leitet die Arbeit mithilfe einer SWOT-Analyse konkrete Handlungsempfehlungen ab.

Es stellt sich heraus, dass die Auslagerung die Compliance-Kultur bei der SLW nicht untergräbt. Die Mitarbeitenden vertrauen der ICAG, erreichen sie gut und sehen ihre Verantwortungswahrnehmung mehrheitlich nicht erschwert. Ein glaubhaft gelebter Tone at the Top, Checklisten und das Vier-Augen-Prinzip wirken als interne Stütze. Schwächen zeigen sich beim fehlenden Code of Conduct, einem ungleichen Wissens- und Verantwortungsstand, der Zurückhaltung, zweifelhaften Anweisungen zu widersprechen, sowie bei Zeitdruck und Grauzonen. Zentrale Risiken sind die Informationsasymmetrie gegenüber der ICAG, eine mögliche Schwächung des Tone at the Top, moralische Erschöpfung und Verantwortungsdiffusion. Daraus leitet die Arbeit praxisnahe Massnahmen ab: die Sichtbarmachung des Tone at the Top trotz Auslagerung, die Festigung der Speak-Up-Kultur, praxisnahe Kommunikationsformate, die kulturelle Integration der ICAG sowie einen Leitfaden zur verantwortungsvollen Entscheidungsfindung und klar geregelte Verantwortlichkeiten. Trotz ausgelagerter Compliance-Funktion verfügt die SLW damit über eine tragfähige Grundlage, die sie dank ihrer kleinen, flachen Struktur gezielt weiterentwickeln kann.